Информация о движении средств
Заполняем форму «Информация о движении средств и стоимости иных финансовых активов», первая часть посвещена
движению денежных средств. Для каждой валюты нужно отдельно указать остаток денежных средств на начало и конец
отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.
Так нужно создать отчет в Interactive Brokers:
Для того чтобы отчитаться о движении средств в налоговой вам, для начала, нужно создать отчет у Interactive Brokers.
В сгенерированном отчете вы сможете получить всю необходимую информацию.
Данные о движении средств в отчете
Эти данные для каждой валюты берем отдельно
В поле «Валюта» указываем заполняемую валюту, порядок не важен.
Остаток на начало и/или конец периода может быть отрицательным, указываем со знаком минус.
Если суммы не сходятся, форма выдает ошибку, не ошибетесь. В текущей редакции в последнем поле
символ рубля (что сбивает с толку), там должна быть сумма в выбранной валюте.
Заполнение данных о движении средств
Выберите «Валюту»
Введите «Начальный остаток», «Кредит», «Дебет» и «Конечный остаток»
Далее нажимаем «Добавить строку» и повторяем процесс для всех валют, которые есть в отчете Interactive Brokers.
Сведения об иных финансовых активах
Если у вас были только акции, нужно выбрать «Ценные бумаги», если еще фьючерсы или опционы,
нужно также отметить «Производные финансовые инструменты». Валюту указываем доллар (или другую
валюту, которая у вас является базовой в рамках брокерского счета) и считаем результат в ней, независимо от
того в какой валюте были операции с ценными бумагами.
Взять из отчета стоимость иных финансовых активов на начало и конец отчетного периода не составляет сложности.
Стоимость иных финансовых активов на начало и конец отчетного периода
И заполняем первую и последнюю колонку для видов активов, которые у вас имеются.
Вносим данные на начало и конец периода
Наконец, самая сложная часть подготовки этого отчета — сумма зачисленных и сумма списанных
активов за отчетный период.
Обычно предлагается ориентироваться на суммы, указанные в строках «Сделки (покупки)» и «Сделки
(продажи)», которые можно найти в брокерском отчете Interactive Brokers все в том же разделе «Отчет
о денежных средствах». Это действительно верно, если по счету в IB все операции проходили только в
базовой валюте и у вас не было конвертаций валют, то вы можете использовать эти цифры.
Где найти суммы покупки и продажи активов
Где найти рыночную переоценку
Для начала проверьте это вариант, возможно у вас все просто и он сойдется. Для это посчитайте следующее:
-
Стоимость иных финансовых активов на начало периода
-
Сделки (покупки)
это сумма средств, потраченных на покупку активов в течение года
-
Сделки (продажи)
это сумма средств, полученных от продажи активов в течение года
-
Рыночная переоценка
это сумма, на которую изменилась стоимость активов в течении года
-
Стоимость иных финансовых активов на конец периода
Если это выражение близко к истине (разница в сумме не существенная), то можете использовать эти данные для заполнения
формы. Налоговая не требует тут суперточности, и эти цифры вполне их устроят.
Результат для второй колонки рассчитайте следующим образом:
-1
*
1
+
3
, если
3
положительная
-1
*
1
, если
3
отрицательная
Результат для третьей колонки так:
F
-
S
-
Результат 2 колонки
Также в расчете стоимости финансовых активов могут принимать участие операции по «Корпоративным действиям»,
возможно у вас были «Переводы» финансовых активов от одного брокера другому, может еще чтото.
Если по простому алгоритму рассчитать не вышло то можете попробовать по более кропотливому, придется
«Сделки (покупки)» и «Сделки (продажи)» рассчитать самостоятельно, используя годовой отчет, просумировав
данные из блока «Сделки». Вам потребуются данные из колонки «Выручка» и строк «Всего».
Считаем вручную «Сделки (покупки)» и «Сделки (продажи)»
Положительные суммы это «Сделки (продажи)», то есть выручка от продажи ценных бумаг, а отрицательные
— «Сделки (покупки)», то есть потраченное на покупку ценных бумаг. Посчитайте сумму на калькуляторе,
если сделок немного или скопируйте в электронную таблицу и посчитайте сумму с её помощью. Полученные
значения можете использовать в вышеприведенных формулах.
И ни в коем случае не забываем подавать декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи декларации за прошлый год — до 30 апреля.
Если просрочите или не подадите совсем то будут штрафы!