Подача отчета о движении денежных средств

Заполняем форму «Информация о движении средств и стоимости иных финансовых активов», первая часть посвещена движению денежных средств. Для каждой валюты нужно отдельно указать остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.

Нужно будет создать и скачать отчет о движении денежный средств и стоимости активов из кабинета Interactive Brokers, взять из него необходимую информацию и затем прикрепить к этому отчету.

В сгенерированном отчете вы сможете получить всю необходимую информацию.

В поле «Валюта» указываем заполняемую валюту, порядок не важен. Остаток на начало и/или конец периода может быть отрицательным, указываем со знаком минус. Если суммы не сходятся, форма выдает ошибку, не ошибетесь. В текущей редакции в последнем поле символ рубля (что сбивает с толку), там должна быть сумма в выбранной валюте.

Далее нажимаем «Добавить строку» и повторяем процесс для всех валют, которые есть в отчете Interactive Brokers.

Если у вас были только акции, нужно выбрать «Ценные бумаги», если еще фьючерсы или опционы, нужно также отметить «Производные финансовые инструменты». Валюту указываем доллар (или другую валюту, которая у вас является базовой в рамках брокерского счета) и считаем результат в ней, независимо от того в какой валюте были операции с ценными бумагами.

Взять из отчета стоимость иных финансовых активов на начало и конец отчетного периода не составляет сложности.

И заполняем первую и последнюю колонку для видов активов, которые у вас имеются.

Обычно предлагается ориентироваться на суммы, указанные в строках «Сделки (покупки)» и «Сделки (продажи)», которые можно найти в брокерском отчете Interactive Brokers все в том же разделе «Отчет о денежных средствах». Это действительно верно, если по счету в IB все операции проходили только в базовой валюте и у вас не было конвертаций валют, то вы можете использовать эти цифры.

Для начала проверьте это вариант, возможно у вас все просто и он сойдется. Для это посчитайте следующее:

• S
  Стоимость иных финансовых активов на начало периода
• 1
  Сделки (покупки)

  это сумма средств, потраченных на покупку активов в течение года
• 2
  Сделки (продажи)

  это сумма средств, полученных от продажи активов в течение года
• 3
  Рыночная переоценка

  это сумма, на которую изменилась стоимость активов в течении года
• F
  Стоимость иных финансовых активов на конец периода

Если это выражение близко к истине (разница в сумме не существенная), то можете использовать эти данные для заполнения формы. Налоговая не требует тут суперточности, и эти цифры вполне их устроят.

Также в расчете стоимости финансовых активов могут принимать участие операции по «Корпоративным действиям», возможно у вас были «Переводы» финансовых активов от одного брокера другому, может еще чтото.

Если по простому алгоритму рассчитать не вышло то можете попробовать по более кропотливому, придется «Сделки (покупки)» и «Сделки (продажи)» рассчитать самостоятельно, используя годовой отчет, просумировав данные из блока «Сделки». Вам потребуются данные из колонки «Выручка» и строк «Всего».

Положительные суммы это «Сделки (продажи)», то есть выручка от продажи ценных бумаг, а отрицательные — «Сделки (покупки)», то есть потраченное на покупку ценных бумаг. Посчитайте сумму на калькуляторе, если сделок немного или скопируйте в электронную таблицу и посчитайте сумму с её помощью. Полученные значения можете использовать в вышеприведенных формулах.